Ko aizdevējs vēlas zināt
Eiropas Banku iestādes pamatnostādnes, ko Latvijas bankas piemēro, uzskaita, kāda informācija aizdevējam vajadzīga par uzņēmumu:
- aizdevuma mērķis;
- ienākumi un naudas plūsma;
- finanšu stāvoklis un saistības, tostarp ieķīlātie aktīvi un iespējamās saistības, piemēram, sniegtie galvojumi;
- uzņēmējdarbības modelis un, ja nepieciešams, grupas struktūra;
- biznesa plāns ar finanšu prognozēm;
- nodrošinājums un citi riska mazināšanas līdzekļi, piemēram, galvojumi;
- ar konkrēto produktu saistītie juridiskie dokumenti, piemēram, atļaujas un līgumi.
Dokumenti, kas parasti vajadzīgi
Katrs aizdevējs prasa nedaudz ko citu, bet kā piemēru var izmantot Altum publicēto sarakstu aizdevumam apgrozāmajiem līdzekļiem un investīcijām:
- aizdevuma pieteikums un deklarācija par atbilstību mazajai vai vidējai komercsabiedrībai;
- operatīvā bilance, peļņas vai zaudējumu aprēķins, pamatlīdzekļu atšifrējums ar atlikumiem un debitoru un kreditoru atšifrējums, kas nav vecāki par trim mēnešiem;
- VID Elektroniskās deklarēšanas sistēmas de minimis sadaļā aizpildīta informācija par saņemto valsts atbalstu;
- konta izraksts par pēdējiem sešiem mēnešiem;
- pamatojums, no kurienes nāk pašu līdzdalības nauda.
Swedbank raksta, ka parasti vērtē pēdējā pilnā finanšu gada datus, bet lielākam projektam vai tad, ja kopš pēdējā gada pārskata pagājis ilgs laiks, var prasīt arī pēdējā ceturkšņa datus.
Pašu līdzdalība
Investīciju kredītam aizdevējs parasti prasa, lai daļu projekta uzņēmums finansētu pats. Swedbank publiski norāda, ka automašīnas iegādei pirmā iemaksa ir sākot ar 10 % no vērtības, bet lielākām investīcijām, piemēram, nekustamā īpašuma iegādei vai būvniecībai, pašu ieguldījums ir sākot ar 20 % no plānotā apjoma. Altum pieteikumā prasa pamatot, no kurienes nāk līdzdalības līdzekļi.
Biznesa plāns: kas aizdevējam jāredz skaitļos
Biznesa plāns kredītam nav mārketinga dokuments. Aizdevējs tajā meklē atbildi uz vienu jautājumu: no kādas naudas un kad kredīts tiks atmaksāts. Labā plānā ir:
- Mērķis un summa. Ko tieši finansē, cik tas maksā, cik aizņematies un cik ieguldāt paši.
- Pēdējo gadu rezultāti: apgrozījums, peļņa, EBITDA, pašu kapitāls, parādi.
- Prognoze visam kredīta termiņam: peļņas vai zaudējumu aprēķins un naudas plūsma, pirmo gadu pa mēnešiem.
- Pieņēmumi ar pamatojumu: pasūtījumi, līgumi, cenas, iepriekšējo gadu dati.
- Parāda apkalpošanas aprēķins: DSCR katram gadam, arī piesardzīgajā scenārijā.
- Riski un to mazināšana: atkarība no dažiem klientiem vai piegādātājiem, no vienas atslēgas personas, sezonalitāte.
- Vadības pieredze konkrētajā nozarē.
Eiropas Banku iestādes pamatnostādnes prasa, lai aizdevējs pārbaudītu, vai prognozes ir reālistiskas un balstītas uz vēsturiskajiem datiem, un novērtētu atkarību no galvenajiem klientiem, piegādātājiem un personām. Tāpēc plāns, kurā apgrozījums nākamgad divkāršojas bez pamatojuma, drīzāk kaitēs nekā palīdzēs.
Piemērs: vai pieprasījums ir sabalansēts
Piemērs ar izdomātiem skaitļiem
Uzņēmums vēlas iegādāties ražošanas telpas par 250 000 EUR. Pēdējā gadā EBITDA ir 90 000 EUR, esošo kredītu maksājumi gadā ir 20 000 EUR.
| Postenis | EUR |
|---|---|
| Investīcija | 250 000 |
| Pašu līdzdalība (20 %) | 50 000 |
| Aizdevums | 200 000 |
| Jaunā aizdevuma pamatsumma gadā (10 gadi) | 20 000 |
| Jaunā aizdevuma procenti pirmajā gadā (5 %) | 10 000 |
| Visi kredītu maksājumi gadā | 50 000 |
| DSCR = 90 000 / 50 000 | 1,80 |
DSCR 1,80 ir krietni virs Altum publicētā minimālā līmeņa 1,2. Pat ja EBITDA samazinātos par trešdaļu līdz 60 000 EUR, DSCR būtu 1,20. Šāds pieprasījums ir sabalansēts. Ja uzņēmums gribētu aizņemties visu summu bez pašu līdzdalības uz pieciem gadiem, gada maksājumi pieaugtu un DSCR kristos zem 1,2.
Skaitļi ir ilustratīvi un neattiecas uz kādu konkrētu uzņēmumu.
Laika plāns
- 6-12 mēnešus pirms pieteikuma sakārtojiet to, kas būs redzams nākamajā gada pārskatā: pašu kapitālu, īstermiņa parādus un dividenžu izmaksu.
- 2-3 mēnešus pirms pieteikuma sagatavojiet operatīvo bilanci un peļņas vai zaudējumu aprēķinu, debitoru un kreditoru atšifrējumu un naudas plūsmas prognozi.
- Mēnesi pirms pieteikuma pārbaudiet nodokļu parādus, reģistru ierakstus un kavētus maksājumus un uzrakstiet paskaidrojumus par vājajām vietām.
- Pieteikumā iesniedziet visu kopā, lai aizdevējam nav jāprasa papildu dokumenti pa vienam.
Ko sakārtot pirms pieteikuma
- Gada pārskats iesniegts laikā. Swedbank sarkanās gaismas iemeslos min arī gadījumu, kad nav iesniegti finanšu dati par pēdējo periodu.
- Nav nodokļu parādu. Altum pārbauda, vai uzņēmumam nav VID nodokļu parāda vai ir noslēgta un tiek ievērota vienošanās par tā nomaksu. Altum kredīta garantiju nevar saņemt, ja VID administrēto nodokļu parāds kopā pārsniedz 150 EUR, izņemot gadījumus, kad VID piešķīris samaksas termiņa pagarinājumu vai noslēgta vienošanās par parāda nomaksu.
- Nav kavētu maksājumu. Swedbank sarkanās gaismas iemeslos min bloķētus uzņēmuma kontus un iekšējos maksājumus, kas kavēti ilgāk par trim dienām, bet dzeltenās gaismas iemeslos ārējos maksājumus, kas kavēti pēdējo divu gadu laikā. Altum pārbauda, vai uzņēmums nav iekļauts Latvijas Bankas vai citos parādnieku reģistros.
- Reģistri ir tīri. Pārbaudiet, vai uzņēmuma mantai nav reģistrētas komercķīlas vai aizliegumi, par kuriem jārunā ar esošo aizdevēju.
- Vājās vietas ir izskaidrotas. Ja kādā gadā bija zaudējumi vai krita apgrozījums, uzrakstiet īsu skaidrojumu: kas notika un kas mainīts.